YEL-vakuutuksen perusteet
| Vaihtoehto | Sopii parhaiten | Hinta / kriteeri | Huomioitavaa |
|---|---|---|---|
| YEL-vakuutus | Itsenäiselle yrittäjälle | Perustuu vahvistettuun työtuloon | Muodostaa turvan myös työuran aikana |
| TyEL-vakuutus | Palkansaajalle | Perustuu maksettuun palkkaan | Työnantaja vastaa vakuuttamisesta |
YEL-vakuutus on yrittäjän henkilökohtainen vakuutus, joka kerryttää eläketurvaa vanhuuden varalle. Se ei ole pelkkä eläkemaksu, vaan se toimii toimeentulon turvana myös työuran aikana, jos yrittäjä sairastuu, työkyky heikkenee tai hän jää perhevapaalle. Vakuutus turvaa yrittäjän sosiaaliturvan perustarpeet elämän eri vaiheissa.
Kun aloitat yrittäjätoiminnan, vakuutusvelvollisuus astuu voimaan, jos toiminta jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta. Yrittäjän on hankittava vakuutus, mikäli hän on 18–68-vuotias ja työskentelee yrittäjänä Suomessa. On kuitenkin tärkeää huomata, että pelkkä yrityksen omistaminen ei vielä velvoita vakuutukseen, vaan kyse on nimenomaan yrityksessä työskentelystä.
Toimintatapa eroaa merkittävästi palkansaajan asemasta, sillä yrittäjä vastaa itse YEL-vakuutuksen ottamisesta, kun taas työnantaja hoitaa työntekijän TyEL-vakuutuksen. Siinä missä TyEL-maksut määräytyvät palkansaajan palkan mukaan, YEL-vakuutusmaksun suuruus perustuu yrittäjän itse vahvistamaan työtuloon. Vakuutusmaksu määräytyy siis suoraan yrittäjän ilmoittaman työtulon perusteella.
YEL-työtulon määrittäminen
YEL-työtulo ei ole sama asia kuin yrityksesi liikevaihto tai yrittäjänä itsellesi nostama palkka. Työtulo on nimenomaan arvio työn tekemisestä saatavasta rahallisesta arvosta, eikä se seuraa suoraan yrityksen kassavirrasta.
Kun määrität työtuloasi, sinun tulee tarkastella sitä työpanoksesi rahallisena arvona. Työtulon tulisi vastata sitä palkkaa, jonka yritys maksaisi yhtä ammattitaitoiselle työntekijälle samasta työstä. Toisin kuin palkansaajalla, jonka eläke ja sosiaaliturva määräytyvät todellisen palkkatason mukaan, yrittäjä valitsee oman työtulonsa itse. Valittu luku määrittää suoraan kertyvän eläkkeen määrän.
Määritelty työtulo vaikuttaa myös suoraan Kelan maksamien päivärahojen, kuten sairaspäivärahan, suuruuteen. Liian alhaiseksi asetettu työtulo voi siis heikentää toimeentuloasi merkittävästi esimerkiksi sairauden tai perhevapaan aikana, koska Kelan korvaukset lasketaan juuri tämän luvun perusteella. Yrittäjän on hyvä tiedostaa myös tulevat YEL-työtulon rajat vuonna 2026.
YEL-työtulon rajat vuonna 2026
Vuonna 2026 YEL-työtulon alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa. Tämä raja määrittää sen, milloin yrittäjällä on lakisääteinen vakuutusvelvollisuus. Jos arvioitu työtulo jää tämän rajan alapuolelle, vakuutusta ei ole pakko ottaa, mutta yrittäjä voi silti ottaa vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen turvatakseen eläketurvansa.
Vuonna 2026 myös YEL-työtulon yläraja on 214 000 euroa. On hyvä muistaa, ettei YEL-työtulo ole sama asia kuin yrityksen liikevaihto, vaan se kuvaa yrittäjän oman työpanoksen rahallista arvoa. Työtulon tulisi vastata kohtuullista palkkaa, jota ammattitaitoinen työntekijä saisi samasta työstä.
Vuoden 2025 alaraja oli 9 208,43 euroa, joten vuonna 2026 vakuutusvelvollisuuden kynnys nousee hieman. Työtulon määrittäminen vaikuttaa suoraan siihen, paljonko YEL-vakuutus maksaa.
YEL-vakuutuksen kustannukset
YEL-vakuutusmaksu lasketaan suoraan vahvistetun YEL-työtulon perusteella. Vuonna 2026 vakuutusmaksu on 24,40 prosenttia tästä vahvistetusta työtulosta. Vakuutusmaksu nousee suoraan työtulon määrän mukaan.
Toiminnan alussa kustannukset ovat kuitenkin kevyemmät, sillä aloittava yrittäjä saa YEL-vakuutuksesta jopa 22 % alennuksen. Tämä alennus on voimassa vain ensimmäisen 48 kuukauden eli neljän vuoden ajan. Neljän vuoden jälkeen maksut nousevat takaisin normaalitasolle.
Vaikka vakuutusmaksu on prosenttiosuus työtulosta, se ei ole pelkkä yrityksen kulu, vaan se on yrittäjälle taloudellisesti kannattavampi ratkaisu. YEL-vakuutusmaksut ovat verotuksessa kokonaan vähennyskelpoisia, mikä tarkoittaa, että maksut voivat vähentää kokonaisuudessaan verotettavaa tuloasi. Verovähennys pienentää vakuutusmaksun todellista vaikutusta yrityksen kassavirtaan.
YEL-vakuutuksen vertailu muihin vakuutuksiin
YEL-vakuutus on tarkoitettu nimenomaan itsenäisille ammatinharjoittajille ja oman yrityksen omistajille. Toisin kuin perinteisessä työsuhteessa, jossa työnantaja vastaa TyEL-vakuutuksen ottamisesta työntekijälle, YEL-vakuutuksen hallinta ja ottaminen on yrittäjän oma vastuu. Yrittäjä määrittää vakuutuksensa perusteet ja vastaa vakuutusmaksujen suorittamisesta.
Suurin ero vakuutusten toimintamekanismeissa on niiden kohderyhmässä ja maksun perusteissa: TyEL-vakuutus on palkansaajien turva, kun taas YEL-vakuutus on suunnattu yrittäjille. YEL-vakuutus varmistaa, että yrittäjän oma työpanos kerryttää eläkettä ja sosiaaliturva pysyy tasolla, joka vastaa määriteltyä YEL-työtuloa. Vakuutuksen kattavuus määräytyy siis suoraan yrittäjän ilmoittaman työtulon mukaan.
Sivutoiminen yrittäjä voi olla samanaikaisesti sekä YEL- että TyEL-vakuutettu, jos hän työskentelee palkansaajana toisessa yrityksessä. Tällöin työnantaja hoitaa TyEL-maksut palkasta, mutta yrittäjä vastaa edelleen omasta YEL-vakuutuksestaan. On kuitenkin tärkeää ymmärtää, mitä riskejä vakuuttamatta jättämiseen liittyy.
Vakuuttamatta jättämisen riskit
Jos jätät ottamatta YEL-vakuutuksen vaadittuna ajankohtana, Eläketurvakeskus (ETK) voi ottaa vakuutuksen sinun puolestasi ja periä maksut jälkikäteen. Koska YEL on yrittäjän lakisääteinen eläkevakuutus, se kerryttää työeläketulosi ja määrittää tason myös sairauspäivärahoille, vanhempainetuuksille sekä työttömyysturvasi osalta.
Viivästyminen voi johtaa myös ylimääräisiin kustannuksiin, sillä vakuuttamatta jättämisestä voi joutua maksamaan Valtion rahaston määrittämiä rangaistusmaksuja. Rangaistusmaksujen lisäksi myöhästyminen tarkoittaa, että vakuutusmaksujen kertyminen ja mahdolliset seuraamukset voivat muodostua huomattavasti suuremmiksi kuin alkuperäinen vakuutusmaksu olisi ollut.
Vakuutusvelvollisuus aktivoituu kuitenkin vasta, kun työtulot ylittävät asetun tulorajan. Jos toimintasi on vielä pienimuotoista ja tulosi jäävät tulorajan alapuolelle, voit silti ottaa vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen turvataksesi eläkkeen kertymistä. Jos taas kohtaat maksuvaikeuksia, on mahdollista hakea esimerkiksi maksuaikaa, jotta tilanne ei kärjisty entisestään.
YEL-vakuutuksen ottamisen aikataulu
Jos yritystoiminta alkaa, mutta YEL-vakuutusta ei saada otettua heti, taloudellinen tilanne ei välttämättä ole ratkaiseva este maksun suorittamiselle. Yrittäjä voi hakea YEL-maksuille maksuaikaa, mikä tuo tarvittavaa joustavuutta yrityksen alkuvaiheen kassavirtaan. Tätä hakemista voi hoitaa esimerkiksi verkkopalvelun kautta.
Vaikka työtulosi jäisivät alarajan alapuolelle, voit silti ottaa vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen. Vapaaehtoinen vakuutus varmistaa eläkeoikeutesi ja sosiaaliturvasi, vaikka lakisääteinen vakuutusvelvollisuus ei tulotasosi perusteella vielä täyttyisikään.
Jos vakuutusvelvollisuuden alkamisesta on kulunut kuusi kuukautta ilman vakuutuksen ottamista, Eläke- ja sosiaaliturvakeskus (ETK) voi kehottaa sinua ottamaan vakuutuksen tai ottaa sen puolestasi. Tällöin voit joutua maksamaan normaalin YEL-maksun lisäksi myös maksun laiminlyönnistä, jonka määrittää Valtiokonttori.
YEL-vakuutuksen päivittäminen
Sinun on päivitettävä YEL-työtuloasi, kun yritystoimintasi tai tulotasonsi muuttuu merkittävästi. On hyvä muistaa, ettei työtulo ole sama asia kuin yrityksen liikevaihto tai nostamasi palkka, vaan se kuvaa nimenomaan työpanoksesi rahallista arvoa. Myös kausiluonteinen toiminta voidaan katsoa jatkuvaksi yrittäjydeksi, jos se jatkuu vuodesta toiseen, vaikka toiminta keskeytyisikin välillä.
Vakuutuksen sisältöön vaikuttavat myös ikään liittyvät tekijät, sillä vakuuttamisen yläikäraja määräytyy syntymävuoden perusteella. Esimerkiksi vuonna 1962 tai sen jälkeen syntyneillä vakuuttamisen yläikäraja on 70 vuotta.
Vaikka työtuloon tehdään vuosittain automaattinen indeksikorotus, työtulon taso kannattaa tarkistaa erikseen vuoden alussa. Manuaalinen tarkistus varmistaa, että vakuutus vastaa todellista työpanostasi paremmin kuin pelkkä automaattinen korotus. Lisäksi yrittäjänä voit saada työeläkevarmuuden kuntoutuksena elinkeinotukea.
Usein kysytyt kysymykset
YEL-työtulon määrittäminen
Katso tarkemmin osiosta ”Miten YEL-työtulo määritellään oikein”, jossa asia käsitellään yksityiskohtaisesti.
YEL-työtulon rajat vuonna 2026
Katso tarkemmin osiosta ”Mitkä ovat YEL-työtulon rajat vuonna 2026”, jossa asia käsitellään yksityiskohtaisesti.
YEL-vakuutuksen kustannukset
Katso tarkemmin osiosta ”Paljonko YEL-vakuutus maksaa”, jossa asia käsitellään yksityiskohtaisesti.
YEL-vakuutuksen vertailu muihin vakuutuksiin
Katso tarkemmin osiosta ”Miten YEL-vakuutus eroaa muista vakuutustyypeistä”, jossa asia käsitellään yksityiskohtaisesti.
Vakuuttamatta jättämisen riskit
Katso tarkemmin osiosta ”Mitä riskejä vakuuttamatta jättämiseen liittyy”, jossa asia käsitellään yksityiskohtaisesti.
Lähteet
- [1] Tutustu YEL-vakuutukseen – Elo, elo.fi.
- [2] YEL-vakuutus | Yrittäjän eläkevakuutus – LähiTapiola, lahitapiola.fi.
- [3] YEL-vakuutus (Self-Employed Persons’ Pension Insurance) – Duuna, duuna.fi.
- [4] Who is YEL insurance for and when? – Ilmarinen, ilmarinen.fi.
- [5] Yrittäjä, Veritaksesta saat YELin ja oman vakuutusihmisen. – Veritas, veritas.fi.
- [6] YEL-vakuutus 2025: Mikä se on, miten valita paras? – Kletta, kletta.com.
- [7] Learn about YEL insurance | Elo, elo.fi.
- [8] YEL-vakuutus – OP Kevytyrittäjä, op-kevytyrittaja.fi.
- [9] YEL-vakuutus (2025) – Kaikki mitä sinun tarvitsee tietää – eTasku, etasku.fi.
- [10] YEL-vakuutus | yrittäjän eläkevakuutus – Veritas, veritas.fi.
- [11] YEL-yrittäjät – Eläketurvakeskus, etk.fi.
Artikkelin pääkuva: Yan Krukau / Pexels.
